Аналитика каналаMaxОксана Каверина | бухгалтерия, налоги и финансы

При проверке декларации по НДС налоговая сравнивает поступления денег на р/с с базой в декларации. И особенно часто приходят требования, когда поступления на р/с есть, а декларация по НДС сдана нулевая. Смотрите, есть несколько вариантов развития событий. Первый вариант - постоплата 📋 Получены деньги за ранее отгруженные товары, по которым уже был уплачен НДС. 📋Получены деньги за ранее отгруженные товары, когда еще налогоплательщик не являлся плательщиком НДС. В этом случае налоговой базы по НДС не возникает. И соответственно сдача нулевой декларации по НДС при условии того, что на р/с поступали деньги не является ошибкой и нужно просто написать пояснения. Второй вариант - аванс 📋Пришли деньги в счет предстоящих поставок, но не начислен НДС с аванса. В этом случае налоговая база по НДС возникает. И если налогоплательщик сдал нулевую декларацию по НДС при оборотах по р/с это уже является ошибкой. Так как, если компания/ИП является плательщиком НДС, то при получении предоплаты необходимо начислить и оплатить НДС. Отсюда следует – необходимо подать уточненную декларацию! 👉🏻А тут важно соблюдать следующий порядок действий: 1. Рассчитываем сумму доначисленного налога 2. Рассчитываем пени 3. Уплачиваем налог и пени 4. Сверяем сальдо ЕНС – оно должно быть положительным, не меньше чем сумма доплаты по декларации 5. И только после доплаты налога и пеней, отправляем уточненную декларацию 👉🏻Почему такой порядок действий? А потому что, если у вас на ЕНС были долги или подходит срок уплаты других налогов, налоговая эти суммы может зарезервировать под другие платежи. И как только вы подадите уточненку, сальдо станет отрицательным, а это штраф! ➡️Разбирала подобный кейс с доначисление штрафа из-за уточненки здесь И таких ошибок и нюансов по НДС бывает очень много. На следующей неделе буду проводить вебинар, где подробно разберем ошибки при учете НДС. Александр Пильгаев проведет для вас практику в 1С – заполнение декларации по НДС, где покажет как и что проверить, какие контрольные соотношения есть, чтоб эти ошибки вы не допустили. Регистрируйтесь на обучение сейчас, и сразу после Вам будут доступны уроки в записи + секретные уроки до старта вебинаров 7, 8, 9 и 10 октября 🙌🏻

Эти выходные я провела в Питере. Решила сменить обстановку и сходить на концерт любимой певицы. И вчера на концерте, отплясывая от души, я вдруг поймала себя на одной мысли. Как же круто, что я наконец научилась не откладывать жизнь на потом. Прямо сейчас у меня идёт интенсив по НДС, на следующей неделе — серия онлайн-вебинаров. Работы, мягко говоря, хватает. И ещё пару лет назад в такой период никаких концертов в моей жизни просто не случилось бы. Я бы работала 24/7. Никаких планов, спорта, времени на себя и семью. Лучше вообще ко мне не подходить — у меня РАБОТА 😅 А если отмотать ещё лет на 5–10 назад, примерно так же я жила в отчётные периоды. В голове постоянно было: «Вот сейчас всё проведу, всё закрою, сдам отчётность — и потом уже можно будет жить». Только была одна проблема. Работа никогда не заканчивалась. После одного отчётного периода - следующий. После одного изменения в законодательстве - другое. В жизни бухгалтера всегда были есть и будут новые требования, новые декларации, новые дедлайны. И если каждый раз ждать момента, когда «всё закончится», можно однажды обнаружить, что жизнь всё это время тоже стояла в очереди. А вчера на концерте я осознала: блин, как же круто, что я смогла это изменить! Теперь я не выбираю между работой и жизнью. В моей жизни помещается и то, и другое. Потому что на количество работы мы действительно можем влиять не всегда. А вот на количество времени, которое мы на неё тратим, — можем 🙌🏻 И здесь очень многое решает система. Чем меньше времени уходит на исправление собственных ошибок, поиск информации по десяти источникам и попытки разобраться в ситуации уже тогда, когда прилетело требование, тем больше времени остаётся на саму жизнь. Именно поэтому сейчас я провожу бесплатный интенсив по НДС. Я собрала в одну систему то, на чём чаще всего спотыкаются бухгалтеры: — ошибки в учёте НДС; — спорные ситуации; — проверка декларации; — практика в 1С; — ответы на требования налоговой. Чтобы не приходилось потом собирать всё это по кусочкам и учиться на собственных ошибках, тратя на них самое дорогое - время. Поэтому, если вы тоже чувствуете, что заработались - приходите на интенсив. Будем учиться работать так, чтобы работа оставалась важной частью, но не становилась всей жизнью 🙌🏻 Ну и на концерт всегда можно было сгонять 😉

Под одним из постов, пришел вот такой вопрос. Как вы считаете, коллеги, это действительно ошибка бухгалтера или нет? И почему пришло такое требование?

Кстати, осталось всего два дня до старта бесплатных вебинаров, поэтому успевайте посмотреть уроки в записи, так как доступ к ним скоро закроется 👇🏻 ▫️Урок 1 «Суть налога НДС» ▫️Урок 2 «Порядок расчета НДС» ▫️Урок 3 «Порядок применения налоговых вычетов по НДС» ▫️Урок 4 «Ставки НДС 5/7% и 22%, как выбрать выгодную?» ▫️Урок 5 «Какие счета необходимо проверить при подготовке декларации по НДС» 👉🏻Смотреть уроки в записи

Коллеги, с началом рабочей (отчетной) недели вас! Я потихоньку (ну как «потихоньку», на Сапсане на скорости 200 км/ч) переместилась в Мск. У меня здесь запланирована запись подкаста - знакомые ребята-предприниматели пригласили обсудить тенденции налогового контроля. А у нас с вами «в эфире» снова рубрика «нам пишут» 😃👇🏻

Кто платит НДС: поставщик или покупатель? Здесь важно разделить два разных понятия: 👉🏻 обязанность исчислить НДС и уплатить его в бюджет - это обязанность возникает у поставщика; 👉🏻фактическая оплата выставленного НДС покупателем и его право принять входной НДС к вычету. Если вы - продавец и обязаны исчислять НДС, то вы начисляете его и выставляете покупателю, независимо от того, на какой системе налогообложения работает ваш покупатель. ✔️ Применяете ставку 22% — исчисляете НДС по ставке 22%. ✔️ Если на УСН применяете специальные ставки 5% или 7%, налог рассчитывается по соответствующей ставке. Когда вы выступаете покупателем, логика уже другая. Покупка у поставщика, который законно работает без НДС, не означает, что вы должны самостоятельно начислить этот налог и перечислить его в бюджет. Для покупателя важен другой вопрос: есть ли входной НДС, который можно принять к вычету. ✔️ Если вы применяете НДС по ставке 5% или 7%, входной НДС к вычету не принимается. Поэтому при выборе поставщика для вас в первую очередь имеет значение итоговая стоимость товара, работы или услуги. ✔️ Если же вы применяете ставку 22% и имеете право на вычеты, ситуация меняется. НДС, предъявленный поставщиком, при соблюдении установленных условий можно принять к вычету и тем самым уменьшить сумму собственного НДС к уплате. Именно поэтому от компаний, работающих с НДС 22%, часто можно услышать: «Нам нужен поставщик с НДС» Но причина не в том, что работа с поставщиком без НДС создаёт для покупателя дополнительную обязанность по налогу. Причина в другом: при покупке без НДС у покупателя не возникает входного налога, который можно было бы принять к вычету. Именно эту логику бухгалтеру важно уметь объяснять предпринимателю простым и понятным языком. Не просто сказать: «этот поставщик с НДС, а этот без НДС», а показать, как это влияет на стоимость сделки, вычеты и сумму налога к уплате. 👉🏻 Если в НДС пока остаётся много вопросов и хочется спокойно разобраться в ставках, вычетах и отчётности, приглашаю в канал бесплатного интенсива: «НДС в 2026–2027: как спокойно и без ошибок сдавать отчётность». Там разберём НДС последовательно и на практических ситуациях - без перегруженных формулировок, но с пониманием того, как всё работает на практике.

После веба в караоке с оркестром 😃

Если завтра я буду без голоса, не обижайтесь 😅✌🏻

Чаще всего бухгалтеру задают про налоги не вопрос «как правильно», а вопрос «как платить меньше» 🙈 Собственники хотят меньше платить НДС. Бухгалтеры хотят меньше нервничать из-за НДС. И то, и другое нормально. Вопрос только в том, какой ценой. Можно искать схемки-темки. А можно точно знать, где проходит граница: что законно, а за что налоговая спросит по полной. Как думаете, какой способ сэкономить на НДС самый надёжный? Пишите в комментариях 👇🏻 Днём расскажу свой ответ