Сегодня мы начинаем набор первой группы повышения квалификации по программе "НДС при УСН на практических примерах в 1С: Бухгалтерии в 2026 году"
Уроки обновлены по последним изменениям, вступающим в силу с 1 апреля 2026 года, и включают в себя теорию и практику в 1С от настроек до составления и проверки декларации.
Курс подходит для начинающих и учитывает специфику УСН.
Даже если вы никогда раньше не работали с НДС, материалы будут понятны и полезны.
Старт обучения: 7 апреля
Продолжительность: 2 недели + 1 неделя на прохождение итогового теста и поддерживающий вебинар
Курс включает в себя:
🔸 видеоуроки с бессрочным доступом
🔸 удостоверение о повышении квалификации с доставкой
🔸 ответы на вопросы по теме курса в течение 1 года
🔸 приятные подарки от нашей команды
Для первой группы по обновленной программе действует традиционная скидка: стоимость обучения составит 9450 рублей.
Оставить заявку можно по ссылке https://forms.yandex.ru/cloud/6848347d02848f22b789af3d/
P.S.: если вы хотите пройти этот курс в формате без обратной связи и без удостоверения, то старт продаж обновленной версии - 7 апреля.
🔍Если вы уже имели опыт работы с прослеживаемыми товарами, то наверняка знаете о графе в счет-фактуре (УПД), книге продаж и покупок, в которой с 2023 года отражается стоимость прослеживаемого товара. При этом, сведения о стоимости прослеживаемых товаров должны указываться не только при реализации таких товаров (в том числе в составе комплектов (наборов), но и при передаче таких товаров в составе выполненных работ.
Обращаем ваше внимание, что ФНС представила в своем Письме от 26.12.2025 № СД-4-3/11730@ новую форму счета-фактуры, книги продаж и покупок, в которых теперь нужно указывать стоимость прослеживаемых товаров не в целых рублях, а в рублях и копейках. Несмотря на то, что закон вступит в силу только с 01.04.2026г (Постановление Правительства №26 от 23.01.2026), ФНС рекомендовала налогоплательщикам применять обновленные формы счета-фактуры, книги продаж и покупок с января 2026г.
📸 Разберем пример: допустим, вы занимаетесь монтажом систем видеонаблюдения, для этого вы купили по отдельности товары: кабели, провода, камеры и мониторы. Монитор как раз входит в систему прослеживаемости товаров. По итогу работ вы выставляете акт оказанных услуг.
🔹 Для начала естественно принимаем прослеживаемый товар от поставщика к себе на склад. Следим, чтобы реквизиты прослеживаемости (лупа🔍) были в документе поступления ТМЦ.
🔹 Затем, чтобы данные о прослеживаемости появились в составе выполненных работ необходимо в разделе «Склад» в пункте «Расход материалов (Требования-накладные)» создать новый документ.
При добавлении в табличную часть прослеживаемого товара внизу появится ссылка «Выбрать порядок отражения в прослеживаемости».
Пройдя по этой ссылке необходимо выбрать пункт «Передаются в составе работ».
🔹В результате в требовании-накладной по строке прослеживаемого товара появится возможность указания РНПТ в табличной части документа.
🔹 Далее, когда вы будете делать документ реализации услуг на свои выполненные работы, то у вас появится возможность подобрать РНПТ, который вы указали как раз в требовании-накладной.
🔹 Ну и не забываем о том, что по итогам работы за квартал по прослеживаемым товарам необходимо отчитаться контроллерам.
✍️ Подробная статья со всеми необходимыми скриншотами из 1С ждет вас на нашем сайте.
Электронный документооборот всё больше развивается и набирает обороты, поэтому наши коллеги из компании «АСП Электронные сервисы» продолжают рассказывать о работе данного сервиса.
🤓 Хотим представить вашему вниманию сразу 2 новые статьи:
1️⃣ Как отправить документы пакетом в сервисе 1С-ЭДО?
🖇Чтобы не отправлять каждый документ по одиночке можно запустить механизм пакетной отправки в ЭДО. Он позволяет объединить в одну логическую отправку все документы, относящиеся к одной сделке или хозяйственной операции. Это значительно сокращает время обработки, минимизирует риск потери отдельных документов и обеспечивает целостность передаваемой информации. В пакет можно включить как формализованные документы (счета-фактуры, УПД в XML-формате), так и любые сопутствующие неформализованные файлы: договоры, спецификации и другие вложения.
2️⃣ Переход на обмен электронными перевозочными документами в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0
С 01.09.2026 г. экспедиторские документы и транспортные накладные должны оформляться исключительно в электронной форме с использованием усиленной квалифицированной или неквалифицированной подписи. Это правило касается всех участников перевозки (отправитель, получатель, перевозчик, экспедитор). А так как бухгалтеров компаний, которые работают в этой сфере очень много, то последние уже сейчас начинают думать об этих нововведениях и искать разъяснения. Стоит начать изучение информации с данной публикации.
🗣Коллеги, не стесняйтесь задавать вопросы к статьям в комментариях! Специалисты из компании «АСП Электронные сервисы» обязательно ответят на них, а также поймут какие еще нужны инструкции, чтобы недопониманий оставалось всё меньше и меньше.
👀У него много названий - административный, отпуск за свой счет, неоплачиваемый, однако всё это одно и тоже - отпуск без сохранения заработной платы.
📑В силу разных личных и семейных обстоятельств сотрудник может обратиться к своему работодателю с заявлением о предоставлении именно такого отпуска.
🖇В некоторых случаях работодатель обязан согласно законодательству предоставить такой отпуск, а именно:
🔸 сотрудникам в случае регистрации брака, смерти близких родственников (детей, родителей, дедушек, бабушек), рождения ребёнка (абз. 6 ч. 2 ст. 128 ТК РФ, ст. 14 СК РФ, Письмо Минтруда России от 30.08.2019 № 14-02/ООГ-6315) – до пяти календарных дней;
🔸 работающим инвалидам - до 60 календарных дней в году (ст. 128 ТК РФ);
🔸 участникам Великой Отечественной войны – до 35 календарных дней в году (ст. 128 ТК РФ);
🔸 работающим пенсионерам по старости (по возрасту) – до 14 календарных дней в году (ст. 128 ТК РФ);
🔸 в иных случаях, предусмотренных законом (ч. 2 ст. 22, ч. 1 ст. 45, абз. 8 ч. 2 ст. 128 ТК РФ).
⚠️ Кроме этого, работодатель может предусмотреть иные случаи предоставления отпуска без сохранения заработной платы. Соответствующие положения должны быть закреплены в ЛНА организации или трудовом договоре (ч. 2 ст. 5, ч. 1 ст. 8, ч. 1 ст. 22, ч. 4, 5 ст. 57, абз. 8 ч. 2 ст. 128 ТК РФ).
❌ В остальных случаях работодатель вправе отказать сотруднику в предоставлении неоплачиваемого отпуска (ч. 1 ст. 128 ТК РФ, Письмо Роструда от 16.04.2014 №ПГ/3387-6-1).
✅ Не может не радовать тот момент, что такой отпуск автоматизирован в программах 1С!
🔹 В 1С: ЗУП необходимо в разделе меню «Настройка» выбрать пункт «Расчет зарплаты», далее перейти по ссылке «Настройка состава начислений и удержаний» и на вкладке «Отпуска» установить флаг «Отпуска без оплаты». Одноименный документ "Отпуск без сохранения оплаты" можно будет создать в разделе меню «Зарплата» - «Все начисления».
🔹 В 1С: Бухгалтерии предприятия никаких дополнительных настроек включать не нужно. Документ "Отпуск без сохранения зарплаты" сразу можно создать в разделе меню «Зарплата и кадры» - «Все начисления».
🤗 На нашем сайте вас уже ждет публикация, в которой мы не только разобрали практические примеры предоставления такого отпуска в программах 1С, но и ответили на самые популярные теоретические вопросы бухгалтеров:
❓ есть ли максимальное количество дней такого отпуска?
❓ может ли работодатель сам предложить работнику такой отпуск?
❓платить ли больничный, пришедший на период отпуска без сохранения зарплаты? и т.д.
Подотчетные лица, приобретая ТМЦ или заправляя топливом служебный автомобиль, предоставляют авансовый отчет об израсходованных денежных средствах организации, прикладывая к нему чеки контрольно-кассовой техники (ККТ).
В настоящее время данные документы содержат все необходимые реквизиты и отразить в учете такие расходы не составит труда. ⠀
⠀
❓Но что делать с НДС, который выделен отдельной строкой, но не подтвержден счетом-фактурой продавца?
Можно ли его принять к вычету или включить в стоимость ТМЦ? ⠀
⠀
❌ Итак, принять к вычету НДС, выделенный отдельной строкой в кассовых чеках, без счет-фактуры поставщика нельзя. Об этом предупреждает налоговый кодекс РФ, который гласит, что налоговые вычеты по НДС производятся на основании верно оформленных счетов-фактур. ⠀⠀
Многие ошибочно полагают, что НДС, фактически уплаченный покупателем, можно учитывать в расходах организации, включив его в стоимость покупного товара, и тем самым уменьшить налог на прибыль. Так делать не стоит, так как если организация, не освобожденная от уплаты НДС (по статье 145 НК РФ), приобретает через подотчетное лицо ТМЦ, используемые в операциях, облагаемых НДС, то включить выделенный отдельной строкой в кассовом чеке НДС в стоимость приобретенных товаров она не имеет права (Письмо Минфина РФ от 24.01.2017 г. №03-07-11/3094).
⠀
Следовательно, единственным верным решением для организаций на ОСНО в данной ситуации является списание выделенного в кассовом чеке НДС на прочие расходы (не принимаемые для целей налогообложения). ⠀
⠀
✅ В программе 1С: Бухгалтерия ред. 3.0 для отражения операций создадим документ «Авансовый отчет», он находится во вкладке «Банк и касса».
При заполнении табличной части документа необходимо оставить пустой отметку о получении счет-фактуры от поставщика (не устанавливать галочку).
Сумму выделенного НДС указываем в соответствующей строке.
При проведении документа получим следующие проводки:⠀
⠀
ДТ 19 - КТ 71.01 - отражена сумма НДС по ТМЦ, приобретенным подотчетным лицом.,
⠀
ДТ 91.02 - КТ 19 - списан выделенный НДС на прочие расходы. ⠀
⠀
⚠️ Обращаем внимание, что списанный НДС также находит отражение на забалансовом счете НЕ.01.9
✍️ Актуальный практический пример в 1С и разъяснения законодательства можно посмотреть тут.
🗓 С 2021 г. появилось новое понятие в учете - "малоценное оборудование". Но до сих пор мы стабильно видим ошибки в базах клиентов, поэтому хотим еще раз акцентировать на этом внимание.
Редкая фирма обходится без закупок оборудования. Компании приобретают компьютеры, телефоны, сканеры, мебель, средства видеонаблюдения, производственные установки, стеллажи, системы хранения, инвентарь и т.д.
В подавляющем большинстве случаев это как раз и есть малоценное оборудование.
В налоговом учете всё просто: если приобретаемое имущество соответствует критериям основного средства и стоит свыше 100 тысяч рублей, то это основное средство. Всё, что ниже этого лимита - малоценное оборудование.
С бухгалтерским учетом посложнее.
Стандарт ФСБУ 5/2019 «Запасы», а также ФСБУ 6/2020 «Основные средства», которые являются обязательными к применению с 2021 и 2022 года соответственно, не устанавливают стоимостной параметр для квалификации активов.
Вместе с тем, стандартом ФСБУ 6/2020 была введена необходимость установить лимит отнесения активов к основным средствам с учетом их существенности.
Это значит, что компания должна сама определить лимит для признания актива основным средством в бухгалтерском учете.
Решение обязательно закрепляется соответствующим положением в учетной политике.
❓Что вкладывается в понятие «существенности»? Это совокупность субъективных критериев, которые показывают, насколько важна отражаемая информация для конкретной компании. Лимит, как правило, соответствует масштабу деятельности фирмы.
Таким образом, активы, стоимость которых (без учета НДС) не превышает лимит, установленный компанией для бухгалтерского учета, относятся к «малоценным» активам. Затраты на приобретение или создание таких активов признаются расходами периода, в котором они произведены. При этом, опираясь на рекомендации Минфина России, компания должна обеспечить надлежащий контроль за наличием и движением таких активов (Письмо от 15.12.2021 № 07-01-09/102450).
Вместе с тем, напомним, что в налоговом учете нет понятия «существенности». Активы признаются основным средством, если срок их полезного использования превышает 12 мес., а стоимость (без учета НДС) превышает 100 000 руб.
Соответственно, затраты на активы с меньшей стоимостью включаются в расходы в момент передачи в эксплуатацию или производство.
Отметим, что большинство компаний, для того чтобы избежать разниц между бухгалтерским и налоговым учетом и облегчить себе жизнь, устанавливают одинаковый лимит. То есть лимиты для признания актива основным средством и в бухгалтерском, и в налоговом учете равны и составляют 100 000 руб. Всё, что стоит меньше 100 тысяч у них - относится к малоценному оборудованию.
❗️У вас может быть иначе... Открывайте бумажную учетную политику и смотрите, что там прописано касательно лимитов ОС и малоценки.
👩🏫 Еще больше информации по этому вопросу вы можете найти в нашей публикации «ТМЦ, купленные для хоз.нужд – это запасы, малоценное оборудование или основные средства?».
✍️ Также рады сообщить, что более подробно изучить тему малоценного оборудования с большим практическим примером в 1С: Бухгалтерии предприятия можно на нашем сайте.
💸 Беспроцентный займ от учредителя - самый популярный способ получить необходимую сумму денежных средств для решения финансовых проблем и не облагать ее никакими налогами.
Для учредителя предоставление организации беспроцентного займа также имеет ряд преимуществ: во-первых, в отличие от вклада или безвозмездной помощи собственник сможет вернуть свои денежные средства обратно и, во-вторых, возврат тела займа без процентов не несет для него налоговой нагрузки в виде НДФЛ.
✅ В 1С: Бухгалтерии предприятия при отражении таких операций тоже ничего сложного нет.
🔺 При поступлении на расчетный счет сумм займа важно выбрать указать корректный вид операции – «Получение займа от контрагента», именно благодаря этому виду операции суммы не попадут под налогообложение.
Вид договора должен быть «Заём полученный».
👌 И сразу небольшой лайфхак: если в договоре займа в пункте «Дополнительная информация» указать срок действия договора займа, то программа сама автоматически подставит счет учета расчетов по займам, посчитав срок договора. Если срок менее года, то счет расчетов будет 66.03, если более года – 67.03.
❗️Важный нюанс! Если даты начала и окончания действия договора не указаны пользователем, то при учёте в программе договор по умолчанию считается долгосрочным т.е. в документах автоматом подставится счет 67.03.
Также важно выбрать статью доходов «Получение кредитов и займов» для корректного заполнения бухгалтерской отчетности.
В результате проводка будет Д 51 К 66.03 (или 67.03).
🔺Для возврата беспроцентного займа в разделе меню «Банк и касса» - «Банковские выписки» создаем документ «Списание с расчетного счета», указываем корректный вид операции «Возврат займа контрагенту», выбираем договор. Вид платежа будет «Погашение долга». В строке «Статья расходов» указываем статью движения денежных средств «Погашение кредитов и займов».
Проведенный документ создаст обратную проводку Д 66.03 (или 67.03) К 51.
✍️ Подробная инструкция со скриншотами из 1С по теме поста ждет вас на нашем сайте.
😉 С процентным займом всё гораздо сложнее. По количеству реакций на пост поймем нужна ли вам статья про процентный займ от учредителя.
В тестовом релизе 1С: Бухгалтерии 3.0.194.14 реализовали автоматическое заполнение пояснений к упрощенной бухгалтерской отчетности.
В них самый минимум: основной вид деятельности и положения учетной политики (на основании настроек программы).
Информации о существенных показателях, конечно, нет. Эти критерии для каждой организации определяются индивидуально.
❓ Вопрос:
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, мы купили диван стоимостью 200 тысяч рублей, оприходовали его документом «Поступление основных средств» в разделе «ОС и НМА». Однако на 08 счете зависли услуги доставки дивана, которые мы провели документом «Поступление доп. расходов,» и не включаются в первоначальную стоимость ОС. Что мы делаем не так?
❗Ответ:
Здравствуйте.
Вы выбрали неверный документ оприходования ОС.
✅ Документ «Поступление основных средств» используется, если нет никаких дополнительных расходов по такому основному средству.
Потому, что в нем автоматически формируются сразу две проводки:
- Дт 08 Кт 60,
- Дт 01 Кт 08.
Основное средство сразу попадает на 01 счет и добавить в него дополнительные расходы уже не представляется возможным.
✅ Если же при поступлении основного средства есть дополнительные расходы (доставка, транспортировка, сборка и т.д.), то нужно:
🔹 сначала ввести документ «Поступление оборудования» (Дт 08 Кт 60),
🔹затем чуть позже по времени сформировать документ «Поступление доп. расходов» (Дт 08 Кт 60),
🔹и только после ввода всех дополнительных расходов сформировать документ «Принятие к учёту ОС, где программа сформирует первоначальную стоимость проводкой Дт 01 Кт 08.
❗Будьте внимательны со временем документов.
Они могут быть введены в один день, но по времени документ «Принятие к учету» должен быть всегда позже документов «Поступления оборудования / Доп. расходов».
Сегодня мы начинаем набор первой группы повышения квалификации по программе "НДС при УСН на практических примерах в 1С: Бухгалтерии в 2026 году"
Уроки обновлены по последним изменениям, вступающим в силу с 1 апреля 2026 года, и включают в себя теорию и практику в 1С от настроек до составления и проверки декларации.
Курс подходит для начинающих и учитывает специфику УСН.
Даже если вы никогда раньше не работали с НДС, материалы будут понятны и полезны.
Старт обучения: 7 апреля
Продолжительность: 2 недели + 1 неделя на прохождение итогового теста и поддерживающий вебинар
Курс включает в себя:
🔸 видеоуроки с бессрочным доступом
🔸 удостоверение о повышении квалификации с доставкой
🔸 ответы на вопросы по теме курса в течение 1 года
🔸 приятные подарки от нашей команды
Для первой группы по обновленной программе действует традиционная скидка: стоимость обучения составит 9450 рублей.
Оставить заявку можно по ссылке https://forms.yandex.ru/cloud/6848347d02848f22b789af3d/
P.S.: если вы хотите пройти этот курс в формате без обратной связи и без удостоверения, то старт продаж обновленной версии - 7 апреля.
🔍Если вы уже имели опыт работы с прослеживаемыми товарами, то наверняка знаете о графе в счет-фактуре (УПД), книге продаж и покупок, в которой с 2023 года отражается стоимость прослеживаемого товара. При этом, сведения о стоимости прослеживаемых товаров должны указываться не только при реализации таких товаров (в том числе в составе комплектов (наборов), но и при передаче таких товаров в составе выполненных работ.
Обращаем ваше внимание, что ФНС представила в своем Письме от 26.12.2025 № СД-4-3/11730@ новую форму счета-фактуры, книги продаж и покупок, в которых теперь нужно указывать стоимость прослеживаемых товаров не в целых рублях, а в рублях и копейках. Несмотря на то, что закон вступит в силу только с 01.04.2026г (Постановление Правительства №26 от 23.01.2026), ФНС рекомендовала налогоплательщикам применять обновленные формы счета-фактуры, книги продаж и покупок с января 2026г.
📸 Разберем пример: допустим, вы занимаетесь монтажом систем видеонаблюдения, для этого вы купили по отдельности товары: кабели, провода, камеры и мониторы. Монитор как раз входит в систему прослеживаемости товаров. По итогу работ вы выставляете акт оказанных услуг.
🔹 Для начала естественно принимаем прослеживаемый товар от поставщика к себе на склад. Следим, чтобы реквизиты прослеживаемости (лупа🔍) были в документе поступления ТМЦ.
🔹 Затем, чтобы данные о прослеживаемости появились в составе выполненных работ необходимо в разделе «Склад» в пункте «Расход материалов (Требования-накладные)» создать новый документ.
При добавлении в табличную часть прослеживаемого товара внизу появится ссылка «Выбрать порядок отражения в прослеживаемости».
Пройдя по этой ссылке необходимо выбрать пункт «Передаются в составе работ».
🔹В результате в требовании-накладной по строке прослеживаемого товара появится возможность указания РНПТ в табличной части документа.
🔹 Далее, когда вы будете делать документ реализации услуг на свои выполненные работы, то у вас появится возможность подобрать РНПТ, который вы указали как раз в требовании-накладной.
🔹 Ну и не забываем о том, что по итогам работы за квартал по прослеживаемым товарам необходимо отчитаться контроллерам.
✍️ Подробная статья со всеми необходимыми скриншотами из 1С ждет вас на нашем сайте.
Электронный документооборот всё больше развивается и набирает обороты, поэтому наши коллеги из компании «АСП Электронные сервисы» продолжают рассказывать о работе данного сервиса.
🤓 Хотим представить вашему вниманию сразу 2 новые статьи:
1️⃣ Как отправить документы пакетом в сервисе 1С-ЭДО?
🖇Чтобы не отправлять каждый документ по одиночке можно запустить механизм пакетной отправки в ЭДО. Он позволяет объединить в одну логическую отправку все документы, относящиеся к одной сделке или хозяйственной операции. Это значительно сокращает время обработки, минимизирует риск потери отдельных документов и обеспечивает целостность передаваемой информации. В пакет можно включить как формализованные документы (счета-фактуры, УПД в XML-формате), так и любые сопутствующие неформализованные файлы: договоры, спецификации и другие вложения.
2️⃣ Переход на обмен электронными перевозочными документами в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0
С 01.09.2026 г. экспедиторские документы и транспортные накладные должны оформляться исключительно в электронной форме с использованием усиленной квалифицированной или неквалифицированной подписи. Это правило касается всех участников перевозки (отправитель, получатель, перевозчик, экспедитор). А так как бухгалтеров компаний, которые работают в этой сфере очень много, то последние уже сейчас начинают думать об этих нововведениях и искать разъяснения. Стоит начать изучение информации с данной публикации.
🗣Коллеги, не стесняйтесь задавать вопросы к статьям в комментариях! Специалисты из компании «АСП Электронные сервисы» обязательно ответят на них, а также поймут какие еще нужны инструкции, чтобы недопониманий оставалось всё меньше и меньше.
👀У него много названий - административный, отпуск за свой счет, неоплачиваемый, однако всё это одно и тоже - отпуск без сохранения заработной платы.
📑В силу разных личных и семейных обстоятельств сотрудник может обратиться к своему работодателю с заявлением о предоставлении именно такого отпуска.
🖇В некоторых случаях работодатель обязан согласно законодательству предоставить такой отпуск, а именно:
🔸 сотрудникам в случае регистрации брака, смерти близких родственников (детей, родителей, дедушек, бабушек), рождения ребёнка (абз. 6 ч. 2 ст. 128 ТК РФ, ст. 14 СК РФ, Письмо Минтруда России от 30.08.2019 № 14-02/ООГ-6315) – до пяти календарных дней;
🔸 работающим инвалидам - до 60 календарных дней в году (ст. 128 ТК РФ);
🔸 участникам Великой Отечественной войны – до 35 календарных дней в году (ст. 128 ТК РФ);
🔸 работающим пенсионерам по старости (по возрасту) – до 14 календарных дней в году (ст. 128 ТК РФ);
🔸 в иных случаях, предусмотренных законом (ч. 2 ст. 22, ч. 1 ст. 45, абз. 8 ч. 2 ст. 128 ТК РФ).
⚠️ Кроме этого, работодатель может предусмотреть иные случаи предоставления отпуска без сохранения заработной платы. Соответствующие положения должны быть закреплены в ЛНА организации или трудовом договоре (ч. 2 ст. 5, ч. 1 ст. 8, ч. 1 ст. 22, ч. 4, 5 ст. 57, абз. 8 ч. 2 ст. 128 ТК РФ).
❌ В остальных случаях работодатель вправе отказать сотруднику в предоставлении неоплачиваемого отпуска (ч. 1 ст. 128 ТК РФ, Письмо Роструда от 16.04.2014 №ПГ/3387-6-1).
✅ Не может не радовать тот момент, что такой отпуск автоматизирован в программах 1С!
🔹 В 1С: ЗУП необходимо в разделе меню «Настройка» выбрать пункт «Расчет зарплаты», далее перейти по ссылке «Настройка состава начислений и удержаний» и на вкладке «Отпуска» установить флаг «Отпуска без оплаты». Одноименный документ "Отпуск без сохранения оплаты" можно будет создать в разделе меню «Зарплата» - «Все начисления».
🔹 В 1С: Бухгалтерии предприятия никаких дополнительных настроек включать не нужно. Документ "Отпуск без сохранения зарплаты" сразу можно создать в разделе меню «Зарплата и кадры» - «Все начисления».
🤗 На нашем сайте вас уже ждет публикация, в которой мы не только разобрали практические примеры предоставления такого отпуска в программах 1С, но и ответили на самые популярные теоретические вопросы бухгалтеров:
❓ есть ли максимальное количество дней такого отпуска?
❓ может ли работодатель сам предложить работнику такой отпуск?
❓платить ли больничный, пришедший на период отпуска без сохранения зарплаты? и т.д.
Подотчетные лица, приобретая ТМЦ или заправляя топливом служебный автомобиль, предоставляют авансовый отчет об израсходованных денежных средствах организации, прикладывая к нему чеки контрольно-кассовой техники (ККТ).
В настоящее время данные документы содержат все необходимые реквизиты и отразить в учете такие расходы не составит труда. ⠀
⠀
❓Но что делать с НДС, который выделен отдельной строкой, но не подтвержден счетом-фактурой продавца?
Можно ли его принять к вычету или включить в стоимость ТМЦ? ⠀
⠀
❌ Итак, принять к вычету НДС, выделенный отдельной строкой в кассовых чеках, без счет-фактуры поставщика нельзя. Об этом предупреждает налоговый кодекс РФ, который гласит, что налоговые вычеты по НДС производятся на основании верно оформленных счетов-фактур. ⠀⠀
Многие ошибочно полагают, что НДС, фактически уплаченный покупателем, можно учитывать в расходах организации, включив его в стоимость покупного товара, и тем самым уменьшить налог на прибыль. Так делать не стоит, так как если организация, не освобожденная от уплаты НДС (по статье 145 НК РФ), приобретает через подотчетное лицо ТМЦ, используемые в операциях, облагаемых НДС, то включить выделенный отдельной строкой в кассовом чеке НДС в стоимость приобретенных товаров она не имеет права (Письмо Минфина РФ от 24.01.2017 г. №03-07-11/3094).
⠀
Следовательно, единственным верным решением для организаций на ОСНО в данной ситуации является списание выделенного в кассовом чеке НДС на прочие расходы (не принимаемые для целей налогообложения). ⠀
⠀
✅ В программе 1С: Бухгалтерия ред. 3.0 для отражения операций создадим документ «Авансовый отчет», он находится во вкладке «Банк и касса».
При заполнении табличной части документа необходимо оставить пустой отметку о получении счет-фактуры от поставщика (не устанавливать галочку).
Сумму выделенного НДС указываем в соответствующей строке.
При проведении документа получим следующие проводки:⠀
⠀
ДТ 19 - КТ 71.01 - отражена сумма НДС по ТМЦ, приобретенным подотчетным лицом.,
⠀
ДТ 91.02 - КТ 19 - списан выделенный НДС на прочие расходы. ⠀
⠀
⚠️ Обращаем внимание, что списанный НДС также находит отражение на забалансовом счете НЕ.01.9
✍️ Актуальный практический пример в 1С и разъяснения законодательства можно посмотреть тут.
🗓 С 2021 г. появилось новое понятие в учете - "малоценное оборудование". Но до сих пор мы стабильно видим ошибки в базах клиентов, поэтому хотим еще раз акцентировать на этом внимание.
Редкая фирма обходится без закупок оборудования. Компании приобретают компьютеры, телефоны, сканеры, мебель, средства видеонаблюдения, производственные установки, стеллажи, системы хранения, инвентарь и т.д.
В подавляющем большинстве случаев это как раз и есть малоценное оборудование.
В налоговом учете всё просто: если приобретаемое имущество соответствует критериям основного средства и стоит свыше 100 тысяч рублей, то это основное средство. Всё, что ниже этого лимита - малоценное оборудование.
С бухгалтерским учетом посложнее.
Стандарт ФСБУ 5/2019 «Запасы», а также ФСБУ 6/2020 «Основные средства», которые являются обязательными к применению с 2021 и 2022 года соответственно, не устанавливают стоимостной параметр для квалификации активов.
Вместе с тем, стандартом ФСБУ 6/2020 была введена необходимость установить лимит отнесения активов к основным средствам с учетом их существенности.
Это значит, что компания должна сама определить лимит для признания актива основным средством в бухгалтерском учете.
Решение обязательно закрепляется соответствующим положением в учетной политике.
❓Что вкладывается в понятие «существенности»? Это совокупность субъективных критериев, которые показывают, насколько важна отражаемая информация для конкретной компании. Лимит, как правило, соответствует масштабу деятельности фирмы.
Таким образом, активы, стоимость которых (без учета НДС) не превышает лимит, установленный компанией для бухгалтерского учета, относятся к «малоценным» активам. Затраты на приобретение или создание таких активов признаются расходами периода, в котором они произведены. При этом, опираясь на рекомендации Минфина России, компания должна обеспечить надлежащий контроль за наличием и движением таких активов (Письмо от 15.12.2021 № 07-01-09/102450).
Вместе с тем, напомним, что в налоговом учете нет понятия «существенности». Активы признаются основным средством, если срок их полезного использования превышает 12 мес., а стоимость (без учета НДС) превышает 100 000 руб.
Соответственно, затраты на активы с меньшей стоимостью включаются в расходы в момент передачи в эксплуатацию или производство.
Отметим, что большинство компаний, для того чтобы избежать разниц между бухгалтерским и налоговым учетом и облегчить себе жизнь, устанавливают одинаковый лимит. То есть лимиты для признания актива основным средством и в бухгалтерском, и в налоговом учете равны и составляют 100 000 руб. Всё, что стоит меньше 100 тысяч у них - относится к малоценному оборудованию.
❗️У вас может быть иначе... Открывайте бумажную учетную политику и смотрите, что там прописано касательно лимитов ОС и малоценки.
👩🏫 Еще больше информации по этому вопросу вы можете найти в нашей публикации «ТМЦ, купленные для хоз.нужд – это запасы, малоценное оборудование или основные средства?».
✍️ Также рады сообщить, что более подробно изучить тему малоценного оборудования с большим практическим примером в 1С: Бухгалтерии предприятия можно на нашем сайте.
💸 Беспроцентный займ от учредителя - самый популярный способ получить необходимую сумму денежных средств для решения финансовых проблем и не облагать ее никакими налогами.
Для учредителя предоставление организации беспроцентного займа также имеет ряд преимуществ: во-первых, в отличие от вклада или безвозмездной помощи собственник сможет вернуть свои денежные средства обратно и, во-вторых, возврат тела займа без процентов не несет для него налоговой нагрузки в виде НДФЛ.
✅ В 1С: Бухгалтерии предприятия при отражении таких операций тоже ничего сложного нет.
🔺 При поступлении на расчетный счет сумм займа важно выбрать указать корректный вид операции – «Получение займа от контрагента», именно благодаря этому виду операции суммы не попадут под налогообложение.
Вид договора должен быть «Заём полученный».
👌 И сразу небольшой лайфхак: если в договоре займа в пункте «Дополнительная информация» указать срок действия договора займа, то программа сама автоматически подставит счет учета расчетов по займам, посчитав срок договора. Если срок менее года, то счет расчетов будет 66.03, если более года – 67.03.
❗️Важный нюанс! Если даты начала и окончания действия договора не указаны пользователем, то при учёте в программе договор по умолчанию считается долгосрочным т.е. в документах автоматом подставится счет 67.03.
Также важно выбрать статью доходов «Получение кредитов и займов» для корректного заполнения бухгалтерской отчетности.
В результате проводка будет Д 51 К 66.03 (или 67.03).
🔺Для возврата беспроцентного займа в разделе меню «Банк и касса» - «Банковские выписки» создаем документ «Списание с расчетного счета», указываем корректный вид операции «Возврат займа контрагенту», выбираем договор. Вид платежа будет «Погашение долга». В строке «Статья расходов» указываем статью движения денежных средств «Погашение кредитов и займов».
Проведенный документ создаст обратную проводку Д 66.03 (или 67.03) К 51.
✍️ Подробная инструкция со скриншотами из 1С по теме поста ждет вас на нашем сайте.
😉 С процентным займом всё гораздо сложнее. По количеству реакций на пост поймем нужна ли вам статья про процентный займ от учредителя.
В тестовом релизе 1С: Бухгалтерии 3.0.194.14 реализовали автоматическое заполнение пояснений к упрощенной бухгалтерской отчетности.
В них самый минимум: основной вид деятельности и положения учетной политики (на основании настроек программы).
Информации о существенных показателях, конечно, нет. Эти критерии для каждой организации определяются индивидуально.
❓ Вопрос:
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, мы купили диван стоимостью 200 тысяч рублей, оприходовали его документом «Поступление основных средств» в разделе «ОС и НМА». Однако на 08 счете зависли услуги доставки дивана, которые мы провели документом «Поступление доп. расходов,» и не включаются в первоначальную стоимость ОС. Что мы делаем не так?
❗Ответ:
Здравствуйте.
Вы выбрали неверный документ оприходования ОС.
✅ Документ «Поступление основных средств» используется, если нет никаких дополнительных расходов по такому основному средству.
Потому, что в нем автоматически формируются сразу две проводки:
- Дт 08 Кт 60,
- Дт 01 Кт 08.
Основное средство сразу попадает на 01 счет и добавить в него дополнительные расходы уже не представляется возможным.
✅ Если же при поступлении основного средства есть дополнительные расходы (доставка, транспортировка, сборка и т.д.), то нужно:
🔹 сначала ввести документ «Поступление оборудования» (Дт 08 Кт 60),
🔹затем чуть позже по времени сформировать документ «Поступление доп. расходов» (Дт 08 Кт 60),
🔹и только после ввода всех дополнительных расходов сформировать документ «Принятие к учёту ОС, где программа сформирует первоначальную стоимость проводкой Дт 01 Кт 08.
❗Будьте внимательны со временем документов.
Они могут быть введены в один день, но по времени документ «Принятие к учету» должен быть всегда позже документов «Поступления оборудования / Доп. расходов».